Diplomová práce je zaměřena na navržení vnitřního kontrolního systému příspěvkové organizace. Podstatou řešení byla analýza stávajícího kontrolního systému. Podrobně byly prozkoumány části kontrolního systému. Objevené chyby a nesrovnalosti byly odstraněny nebo opraveny. Navržené řešení obsahuje opravené a doplněné směrnice a řády, které organizace měla zavedeny. Hlavním výsledkem práce je uvedení nového informačního systému pro zaměstnance, který přibližuje kontrolní systém všem pracovníkům.
Anotace v angličtině
This diploma thesis focuses on the internal control system design of the contributory organization. The essence of the solution is the analysis of the current control system. The parts of the control system have been examined in detail. Discovered errors and discrepancies have been removed or fixed. The proposed solution contains revised and supplemented directives and orders that the organization had in place. The main result of the work is implementing into a new information system for employees, which will make the control system more accessible to all workers.
Klíčová slova
vnitřní kontrolní systém, vnitropodnikové směrnice, vnitřní řád, příspěvková organizace
Klíčová slova v angličtině
internal control system, internal guidelines, internal rules, contribution organization
Rozsah průvodní práce
105
Jazyk
CZ
Anotace
Diplomová práce je zaměřena na navržení vnitřního kontrolního systému příspěvkové organizace. Podstatou řešení byla analýza stávajícího kontrolního systému. Podrobně byly prozkoumány části kontrolního systému. Objevené chyby a nesrovnalosti byly odstraněny nebo opraveny. Navržené řešení obsahuje opravené a doplněné směrnice a řády, které organizace měla zavedeny. Hlavním výsledkem práce je uvedení nového informačního systému pro zaměstnance, který přibližuje kontrolní systém všem pracovníkům.
Anotace v angličtině
This diploma thesis focuses on the internal control system design of the contributory organization. The essence of the solution is the analysis of the current control system. The parts of the control system have been examined in detail. Discovered errors and discrepancies have been removed or fixed. The proposed solution contains revised and supplemented directives and orders that the organization had in place. The main result of the work is implementing into a new information system for employees, which will make the control system more accessible to all workers.
Klíčová slova
vnitřní kontrolní systém, vnitropodnikové směrnice, vnitřní řád, příspěvková organizace
Klíčová slova v angličtině
internal control system, internal guidelines, internal rules, contribution organization
Zásady pro vypracování
Úvod
Definujte cíle práce a použité metody zpracování práce.
Teoretická část
Proveďte literární rešerši z oblasti tvorby vnitřního kontrolního systému a vnitřních účetních směrnic.
Praktická část
Popište a analyzujte současný stav vnitřního kontrolního systému a vnitropodnikových směrnic ve vybrané společnosti.
Vypracujte projekt vnitřního kontrolního systému a databázi vnitropodnikových směrnic.
Projekt podrobte nákladové a rizikové analýze.
Závěr
Zásady pro vypracování
Úvod
Definujte cíle práce a použité metody zpracování práce.
Teoretická část
Proveďte literární rešerši z oblasti tvorby vnitřního kontrolního systému a vnitřních účetních směrnic.
Praktická část
Popište a analyzujte současný stav vnitřního kontrolního systému a vnitropodnikových směrnic ve vybrané společnosti.
Vypracujte projekt vnitřního kontrolního systému a databázi vnitropodnikových směrnic.
Projekt podrobte nákladové a rizikové analýze.
Závěr
Seznam doporučené literatury
KOVALÍKOVÁ, Hana. Vnitřní směrnice pro podnikatele. Olomouc: ANAG, 2017, s. 456. ISBN 978-80-7554-074-4.
LACK Peter, BILLER-ANDORNO Nikola a BRAUEROVÁ Susanne. Advance Directives. Nizozemsko: Springer Nizozemsko, 2014, s. 213. ISBN 978-94-007-7899-2.
MORÁVEK Zdeněk a Danuše PROKŮPKOVÁ. Příspěvkové organizace 2016-2017. Praha: Wolters Kluwer, 2016, s. 328. ISBN 978-80-755-2310-5.
PERDUE-JOHNSON Doris, 20 Small Business Directive for Success: Do or Die: Prevent Small Business Failure with State-of-the Art Management Practices in Easy to Follow Directives: Beat the Odds. Atlanta: CreateSpace Independent Publishing Platform, s. 186, 2016, ISBN: 978-15-376-2225-5.
SCHIFFER, Vladimír. Vnitřní kontrolní systém: významný nástroj ochrany majetku a hospodaření účetních jednotek. Praha: ASPI, 2009, s. 223. ISBN 978-80-7357-436-9.
Seznam doporučené literatury
KOVALÍKOVÁ, Hana. Vnitřní směrnice pro podnikatele. Olomouc: ANAG, 2017, s. 456. ISBN 978-80-7554-074-4.
LACK Peter, BILLER-ANDORNO Nikola a BRAUEROVÁ Susanne. Advance Directives. Nizozemsko: Springer Nizozemsko, 2014, s. 213. ISBN 978-94-007-7899-2.
MORÁVEK Zdeněk a Danuše PROKŮPKOVÁ. Příspěvkové organizace 2016-2017. Praha: Wolters Kluwer, 2016, s. 328. ISBN 978-80-755-2310-5.
PERDUE-JOHNSON Doris, 20 Small Business Directive for Success: Do or Die: Prevent Small Business Failure with State-of-the Art Management Practices in Easy to Follow Directives: Beat the Odds. Atlanta: CreateSpace Independent Publishing Platform, s. 186, 2016, ISBN: 978-15-376-2225-5.
SCHIFFER, Vladimír. Vnitřní kontrolní systém: významný nástroj ochrany majetku a hospodaření účetních jednotek. Praha: ASPI, 2009, s. 223. ISBN 978-80-7357-436-9.
Přílohy volně vložené
1 CD
Přílohy vázané v práci
ilustrace, tabulky
Převzato z knihovny
Ne
Plný text práce
Přílohy
Posudek(y) oponenta
Hodnocení vedoucího
Záznam průběhu obhajoby
Vedoucí práce: Ing. Milana Otrusinová, Ph.D., 9 bodů.
1) Je kapitola č. 8 správná a kompletní? Zodpovězeno zcela.
2) Z projektové části není úplně zcela jasné, co konkrétně je vaše práce. Co nového jste vytvořila? Zodpovězeno zcela.
3) Proč jste neaktualizovala směrnici na VKS? Zodpovězeno zcela.
4) Které další směrnice v dané společnosti chybí? Zodpovězeno zcela.
Oponent práce: Ing. David Homola, 13 bodů.
1) Proč jste neuvedla podkapitolu "doporučení" u všech analyzovaných položek? I kdyby doporučení žádné nebylo, je to potřeba uvést. Zodpovězeno zcela.
2) Ve vyčíslení nákladů uvádíte, že náklady na tvorbu kontrolního systému nejsou, je tomu tak? (Mzda zaměstnanců tvořících systém, kontrolní zaměstnance, schvalovací proces, školení, atd. + "opportunity cost".) Zodpovězeno zcela.
3) Opravdu může externí auditor využít ve své práci hladinu významnosti či výsledky testů věcné správnosti, jak uvádíte v závěru práce? Zodpovězeno zcela.
prof. Ing. Alena Kocmanová, Ph.D., Využívá vybraná organizace směrnici k oběhu účetních dokladů, bylo potřeba tuto směrnici vytvořit nebo nějak upravovat? Zodpovězeno zcela. Jsou v práci podchyceny všechny směrnice, které vyžaduje legislativa? Zodpovězeno zcela.
Směrnice staršího data vydání (např. 2009) jsou stále použitelné a nebylo potřeba je aktualizovat? Zodpovězeno zcela.
doc. Ing. Marie Paseková, Ph.D., Kolikrát jste konzultovala svou DP? Zodpovězeno zcela.