Práce pojednává o institucionální stránce boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti. V teoretické části popisuje zejména zákonnou úpravu a orgány, které se na potírání legaliza-ce výnosů z trestné činnosti v České republice podílejí. V praktické části potom analyzuje proces vedoucí od oznámení podezřelého obchodu povinnou osobou, přes šetření tohoto oznámení ze strany Finančního analytického útvaru až po případné zajištění výnosu z trestné činnosti. Práce rovněž upozorňuje na rozdíly mezi současnou právní úpravou a návrhem novely AML zákona reflektujícího novou směrnici EU a dále navrhuje možná vy-lepšení institutů boje proti legalizaci za účelem jeho zefektivnění. Tato diplomová práce může posloužit jako komentář k vybraným ustanovení českého právního řádu týkajících se praní peněz a zároveň jako praktický průvodce pro zaměstnance povinných osob, zejména potom bank.
Anotace v angličtině
This thesis dissertate about the institutional aspects of anti-money laundering. In theoretical part it describes applicable laws and authorities participating on fighting with legitimization of proceeds of crime in the Czech Republic. Practical part analyses the process from the suspicious transaction report by obliged entities, over investigation of reported transaction by Financial Intelligence Unit to eventual blocking of proceeds of crime. Thesis also high-lights the differences between current AML legislation and its novelization based on new EU directive. The author also suggests few possible enhancements of the institutes used against laundering the money to make it more efficient. This thesis can be used as interpre-tation of Czech AML legislation and also as practical handbook for employees of obliged entities, especially banks.
Klíčová slova
boj proti praní špinavých peněz, boj proti financování terorismu, institucionální stránka boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti, Finanční analytický útvar, trestní řád, oznámení podezřelého obchodu, povinné osoby, zajištění prostředků, odložení příkazu klienta, nepro-vedení obchodu, legalizace výnosů z trestné činnosti
Klíčová slova v angličtině
Anti-Money Laundering, Combating the Financing of Terrorism, Institutional aspects of Anti-Money Laundering, Financial Intelligence Unit, Code of Criminal Procedure, Suspi-cious Transaction Report, Obliged Entities, Blocking of Funds, Suspension of a Transac-tion, Rejection of Transaction, Legitimization of Proceeds of Crime
Rozsah průvodní práce
107 s.
Jazyk
CZ
Anotace
Práce pojednává o institucionální stránce boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti. V teoretické části popisuje zejména zákonnou úpravu a orgány, které se na potírání legaliza-ce výnosů z trestné činnosti v České republice podílejí. V praktické části potom analyzuje proces vedoucí od oznámení podezřelého obchodu povinnou osobou, přes šetření tohoto oznámení ze strany Finančního analytického útvaru až po případné zajištění výnosu z trestné činnosti. Práce rovněž upozorňuje na rozdíly mezi současnou právní úpravou a návrhem novely AML zákona reflektujícího novou směrnici EU a dále navrhuje možná vy-lepšení institutů boje proti legalizaci za účelem jeho zefektivnění. Tato diplomová práce může posloužit jako komentář k vybraným ustanovení českého právního řádu týkajících se praní peněz a zároveň jako praktický průvodce pro zaměstnance povinných osob, zejména potom bank.
Anotace v angličtině
This thesis dissertate about the institutional aspects of anti-money laundering. In theoretical part it describes applicable laws and authorities participating on fighting with legitimization of proceeds of crime in the Czech Republic. Practical part analyses the process from the suspicious transaction report by obliged entities, over investigation of reported transaction by Financial Intelligence Unit to eventual blocking of proceeds of crime. Thesis also high-lights the differences between current AML legislation and its novelization based on new EU directive. The author also suggests few possible enhancements of the institutes used against laundering the money to make it more efficient. This thesis can be used as interpre-tation of Czech AML legislation and also as practical handbook for employees of obliged entities, especially banks.
Klíčová slova
boj proti praní špinavých peněz, boj proti financování terorismu, institucionální stránka boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti, Finanční analytický útvar, trestní řád, oznámení podezřelého obchodu, povinné osoby, zajištění prostředků, odložení příkazu klienta, nepro-vedení obchodu, legalizace výnosů z trestné činnosti
Klíčová slova v angličtině
Anti-Money Laundering, Combating the Financing of Terrorism, Institutional aspects of Anti-Money Laundering, Financial Intelligence Unit, Code of Criminal Procedure, Suspi-cious Transaction Report, Obliged Entities, Blocking of Funds, Suspension of a Transac-tion, Rejection of Transaction, Legitimization of Proceeds of Crime
Zásady pro vypracování
Úvod
Definujte cíle práce a použité metody zpracování práce.
Teoretická část
Stručně shrňte základní instituty definované zákonem č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, pro povinné osoby a orgány státní správy.
Jednotlivé instituty zasaďte do právního, institucionálního a praktického rámce boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti.
Praktická část
Analyzujte systém boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu v České republice s důrazem na institucionální stránku.
Vyhodnoťte činnost Finančního analytického útvaru z pohledu počtu přijatých oznámení, zajištěných prostředků a vývoje efektivnosti jeho fungování.
Navrhněte úpravu zákona, respektive procesního nastavení a rozdělení pravomocí pro zefektivnění hodnoceného systému.
Závěr
Zásady pro vypracování
Úvod
Definujte cíle práce a použité metody zpracování práce.
Teoretická část
Stručně shrňte základní instituty definované zákonem č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, pro povinné osoby a orgány státní správy.
Jednotlivé instituty zasaďte do právního, institucionálního a praktického rámce boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti.
Praktická část
Analyzujte systém boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu v České republice s důrazem na institucionální stránku.
Vyhodnoťte činnost Finančního analytického útvaru z pohledu počtu přijatých oznámení, zajištěných prostředků a vývoje efektivnosti jeho fungování.
Navrhněte úpravu zákona, respektive procesního nastavení a rozdělení pravomocí pro zefektivnění hodnoceného systému.
Závěr
Seznam doporučené literatury
DVOŘÁK, Vratislav. Ekonomické a kriminální aspekty legalizace výnosů z trestné činnosti. 1. vyd. Praha: Scientia, 2010, 91 s. ISBN 80-869-6063-3.
REUTER, Peter. Chasing Dirty Money: The Fight Against Money Laundering. Washington: Institute for International Economics, 2004, 209 p. ISBN 0-88132-370-5.
STESSENS, Guy. Money Laundering: A New International Law Enforcement Model. Cambridge: Cambridge University Press, 2000, 460 p. ISBN 11-3942-846-2.
TVRDÝ, Jiří a Adriana BÁRTOVÁ. Zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu a předpisy související: komentář. 1. vyd. Praha: C. H. Beck, 2009, 501 s. ISBN 80-740-0099-0.
Seznam doporučené literatury
DVOŘÁK, Vratislav. Ekonomické a kriminální aspekty legalizace výnosů z trestné činnosti. 1. vyd. Praha: Scientia, 2010, 91 s. ISBN 80-869-6063-3.
REUTER, Peter. Chasing Dirty Money: The Fight Against Money Laundering. Washington: Institute for International Economics, 2004, 209 p. ISBN 0-88132-370-5.
STESSENS, Guy. Money Laundering: A New International Law Enforcement Model. Cambridge: Cambridge University Press, 2000, 460 p. ISBN 11-3942-846-2.
TVRDÝ, Jiří a Adriana BÁRTOVÁ. Zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu a předpisy související: komentář. 1. vyd. Praha: C. H. Beck, 2009, 501 s. ISBN 80-740-0099-0.
Přílohy volně vložené
-
Přílohy vázané v práci
-
Převzato z knihovny
Ne
Plný text práce
Přílohy
Posudek(y) oponenta
Hodnocení vedoucího
Záznam průběhu obhajoby
Hodnocení vedoucího: 30 b.
Otázka vedoucího: V závěru práce uvádíte, že boj proti anonymním společnostem nemůže být v rámci EU úspěšný při absenci jednotných bankovních a obchodních standardů. Uveďte, zda lze v řešení této otázky očekávat v blízké dob nějaký posun, případně jako jsou hlavní překážky řešení?
Hodnocení: otázka zodpovězena
Hodnocení oponenta: 25 b.
Otázka oponenta: Je zřejmé, že v rámci problematiky je nutná spolupráce. Je tato oblast upravena z pohledu trestního práva mezinárodního?
Hodnocení: otázka zodpovězena
Otázka oponenta: Jaké jsou povinnosti bank v oblasti boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti?
Hodnocení: otázka zodpovězena
Otázka (Ing. Macháček): Okomentujte trestní odpovědnost právnických osob, která se plánuje rozšířit.